El Gobierno nacional presentó hace unos días el “Plan de Reparación Histórica de los Ahorros” que, lejos de configurar un blanqueo, funciona como un incentivo para que los particulares saquen sus dólares de la economía informal y los incorporen al circuito legal. La iniciativa se articula a través de una serie de resoluciones de la AFIP y la Unidad de Información Financiera (UIF), pero su éxito dependerá de futuras modificaciones legislativas.
Según fuentes oficiales, el programa no requiere una ley de blanqueo, ya que la normativa vigente prohíbe expresamente lanzar un nuevo esquema de blanqueo hasta 2038. En cambio, se ofrece una promoción destinada a quienes decidan ingresar sus dólares al sistema formal, aunque todavía no se han definido todos los mecanismos de acompañamiento.
Expertos señalan que para despejar el riesgo penal de quienes repatríen fondos sin justificar su origen sería necesario reformar la Ley Penal Tributaria y la Ley de Procedimiento Fiscal. Actualmente, la primera contempla penas de hasta seis años de prisión por evasión simple y de hasta nueve años por evasión agravada cuando el monto evadido supera los 1,5 millones de pesos por impuesto y período (o 15 millones en casos agravados).
En paralelo, la UIF –encargada de prevenir el lavado de activos– debería ajustar sus estándares para permitir la integración de esos recursos sin abrir las puertas al blanqueo de dinero ilícito. Por ahora, las resoluciones recientes elevaron los umbrales de reporte de operaciones sospechosas: pasan de 1 millón a 50 millones de pesos para personas físicas y a 30 millones para sociedades.
Con estos nuevos límites, los depósitos o movimientos de hasta esos montos no serán automáticamente catalogados como “sospechosos” por los bancos ni deberán ser reportados a la UIF. La medida incluye operaciones en efectivo, transferencias bancarias y transacciones con billeteras virtuales, con el objetivo de suavizar las barreras que hasta ahora mantenían fuera del sistema cantidades considerables de moneda extranjera.
No obstante, el desafío para las autoridades será equilibrar la flexibilidad suficiente para atraer esos dólares sin debilitar los controles antilavado. En este sentido, se espera que en las próximas semanas se conozcan propuestas de modificación normativa que definan criterios claros de monitoreo y sanciones específicas para casos de irregularidades.
Mientras tanto, el Gobierno confía en que el estímulo y la mayor tolerancia operativa impulsen la formalización de billetes guardados “bajo el colchón”, tal como lo han anticipado comerciantes y entidades financieras, que ven en el plan una herramienta para dinamizar la oferta de crédito y mitigar la escasez de divisas en el mercado oficial.
CAMBIOS ANUNCIADOS POR ARCA
1. Derogación de regímenes informativos
Se eliminan varios mecanismos mediante los cuales comercios, bancos y profesionales debían reportar operaciones a ARCA:
- Compras personales con tarjeta, débito o billeteras virtuales.
- CITI Escribanos: ya no deberán reportar operaciones notariales.
- Compraventa de vehículos usados.
- Pagos de expensas (antes se informaban desde $32.000).
- COTI (cuando se pone una propiedad en venta).
- Consumos relevantes de servicios públicos: electricidad, gas, agua, telefonía.
2. Prohibición de exigencias fiscales bancarias
- Se prohíbe a los bancos solicitar la declaración jurada de impuestos nacionales (Ganancias y Bienes Personales) como condición para operar.
- Las personas podrán negarse a presentarla y acudir a Defensa del Consumidor en caso de conflicto.
3. Nuevos umbrales de información fiscal
Se modifican los montos mínimos a partir de los cuales bancos y comercios deben informar operaciones a ARCA:
- Transferencias y acreditaciones bancarias:
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- Antes: $1.000.000.
- Ahora: $50.000.000 (personas físicas), $30.000.000 (personas jurídicas).
- Extracciones en efectivo:
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- Antes: cualquier monto.
- Ahora: $10.000.000 para ambos tipos de contribuyentes.
- Saldos bancarios a fin de mes:
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- Antes: $700 mil a $1 millón
- Ahora: $50.000.000 (físicas), $30.000.000 (jurídicas).
- Plazos fijos:
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- Antes: $1.000.000.
- Ahora: $100.000.000 (físicas), $30.000.000 (jurídicas).
- Transferencias/acreditaciones en billeteras virtuales:
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- Antes: $2.000.000.
- Ahora: $50.000.000 (físicas), $30.000.000 (jurídicas).
- Tenencias en sociedades de bolsa (Alycs):
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- Antes: cualquier monto.
- Ahora: $100.000.000 (físicas), $30.000.000 (jurídicas).
- Compras del consumidor final:
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- Antes: $250.000 en efectivo / $400.000 con otros medios.
- Ahora: hasta $10.000.000 sin necesidad de identificación.
4. Régimen Simplificado de Ganancias
- Enfocado únicamente en facturación e ingresos deducibles.
- Elimina la obligación de declarar consumos personales y patrimonio.
- Disponible desde el 1° de junio de 2025.
- El sistema de ARCA preparará la liquidación automáticamente y el contribuyente podrá aceptarla o modificarla.
- Sustituye el actual sistema complejo de declaración jurada integral.
- Se enfocará en grandes contribuyentes, buscando reducir el costo de cumplimiento para personas físicas.
5. Reforma del sistema tributario
- Cambio en la matriz de fiscalización: el nuevo enfoque prioriza la lucha contra la informalidad sofisticada.
- Reducción de plazos de prescripción a través de una reforma en la Ley de Procedimiento Tributario.
- Envío de un proyecto de ley para blindar el ahorro de los argentinos ante posibles cambios de gobierno o normativas fiscales futuras.